收入项目:
401 会费收入
402 拨缴经费收入
403 上级补助收入
408 其他收入(银行存款利息收入)
支出项目:
501 职工工活动支出(职工教育费、文体活动费、宣传活动费、其他活动支出(特困补助))
502 维权支出(困难员工帮扶费、送温暖等)
503 业务支出
504 行政支出(银行手续费、购支票)
1、发放节日费(参加运动会发生的餐费、活动费、住宿费也计入这儿)
Dr: 职工活动支出/文体活动费
Cr: 库存现金
2、提现手续费
Dr: 其他支出
Cr: 银行存款
3、收到工会回拨
Dr: 银行存款
Cr:其他应收/X市工会
4、收到公司工会会费
Dr: 银存
Cr: 其他就收/公司行政工会经费
5、收到存款利息
Dr: 银行存款
Cr: 其他收入
6、列X月工会会费
Dr: 其他应收款/公司行政工会经费
其他应收款/X市总工会
Cr: 会费收入(员工)
拨缴经费收入
7、结转
Dr: 会费收入
拨缴经费收入
其他收入
Cr: 结余
Dr: 结余
Cr: 职工活动支出/文体
其他支出
固定基金帐户核算与监督固定基金的增减变动及其结存情况。
(二)主要帐务处理:
1、固定基金增加的核算:
(1)以事业经费购入固定资产所形成的固定基金:
借:事业支出——设备购置费(本单位资本性支出--专用设备购置)
贷:银行存款
同时:借:固定资产——XX
贷:固定基金